年终奖税费怎么计算
(一) 年终奖个人所得税 计算方式： 发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖12作为“ 应纳税所得额 ”对应的税率。
计算公式：年终奖的应纳税额 =（年终奖金额 免征额）乘以 适用税率 速算扣除数；速算扣除数的作用：速算扣除数是为了简化计算过程，根据不同的税率档次预先设定的一个扣除数。
年终奖个税公式是如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
20万年终奖需要交多少税
所以，年终奖20万元需缴纳的个人所得税为38590元。
20万元年终奖需要缴纳38590元的个人所得税。依据国家税务相关的法律法规，针对居民个人获得全年一次性奖金的情况，具体计算方式依据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）的规定。
年终奖20万需要预交的个税=200000*20%-1410=38590元。用全年一次性奖金除以12，得出具体数额。200000/12=166667。用166667对照月度税率表确定税率。查看月度税率表可知，不超过25000元的情况下，税率是20%，速算扣除数是1410。
以20万元年终奖为例，如果选择单独计算纳税，则应纳税额为200000元乘以适用税率再减去速算扣除数，最终结果为38590元。这一计算方式遵循了个人所得税法的规定，确保了税负的公平和合理。
法律分析：20万年终奖需要交38590元税。法律依据：《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）第二条 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
年终奖税务筹划方法
1、月收入1万元，按照个人所得税法的规定，每月应缴纳的个税是固定的计算方式。个人的专项扣除会对每月应纳税所得额产生影响，从而影响最终的个税金额。 对于年终奖10万元，在2021年及以前，个人可以选择将年终奖并入工资薪金计算个税，或者按照全年一次性奖金计算个税。
2、根据国家税务总局2005年发布的《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发﹝2005﹞9号文)的规定，年终奖金应缴税计算标准为：全年一次性奖金应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
3、发放不含税年终奖，如5000元，还原为含税5262元，应纳税额262元。看似无差别，但不含税奖金只能扣除5000元，而含税奖金则可扣除5262元，税前利润相差262元。若税率25%，企业多缴企业所得税68元。员工个人拿到5000元，企业支付5262元。避开无效筹划区间，有效降低税务成本。
税务筹划案例
案例一：遗产税筹划 假设一位老人拥有2000万元遗产，他有两个儿子和一个孙子。如果他将遗产直接传给儿子，再由儿子传给孙子，那么遗产税为1750万元；但如果他直接将遗产传给孙子，那么遗产税将减少至1500万元。通过税务筹划，老人能够间接减少250万元的遗产税。
税务筹划方案： 公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。经过规划，易先生降低税负345-145=200元。
A家电销售公司作为B公司知名品牌电视机在当地的独特的 经销商，属于增值税一般纳税人。根据与B公司的购销合同，A公司按照B公司规定的市场销售价格销售其生产的电视机，每销售一台，B公司返还A公司200元，按实际销售量结算。全年共销售电视机2500台，取得返还资金50万元。
因此，甲、乙两企业的总税负为015万元（565万元加0.45万元），较分立前减少了9450元。这一案例显示，在企业分立过程中，税务筹划能够发挥显著作用。
在选择税务筹划方案时，需要考虑多个因素，以确保达到出色的/卓越的/优异的/杰出的 的税务效益。方案一的月度支取额为10000元，扣除费用2000元后，每月应税收入为8000元，适用税率为20%，速算扣除数为375元。这样，全年应交税金计算为(8000*0.2-375)*12=14700元。
筹划要点，将租赁费划分为房租、水电及其他用品租赁，分别核算。此举至少减少房产税。因为房租收入房产税按租金收入12%计征。水电费可直接由租赁方按实际支付。筹划细节，首先，将租金分解，其中房租按12%税率计征房产税，其他费用由租赁方直接承担，避免计入企业成本。
