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2、为避免出现进项票滞留,建议最好先认证,再在当月进项转出。由于你没有销项,所以只填附表二的第1135行和主表的114行。

3、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的,其增值税专用** 不作为增值税抵扣凭证,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

4、金税盘和报税盘和年服务费全额抵减增值税要区分一般纳税人和小规模纳税人来进行账务处理。

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