小规模纳税人税务筹划
一般纳税人和小规模纳税人如何进行税务筹划？ 企业在采购时应根据自己的需求，选择降低采购价格还是能够获得更高的税额抵扣，以此来为企业降低财税负担。 企业可以利用并购及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现税负降低。
税收筹划的实质是利用合法合规的方式，在商业模式、合同条款、业务模式、账务处理、交易单据等多方面寻求节税的可能性，以减少实际税收负担。尤其在面对小规模纳税人，尤其是小型微利企业时，应首先检查是否存在税务风险，是否充分利用了应有的税收优惠政策。
当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税；超过30万的全额征税。个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。
因此，在一般情况下，小规模纳税人并不比一般纳税人负税轻，因此，小规模纳税人开展税务筹划，就要找到两类纳税人的应税销售额增值率与税负的平衡点的关系，合理选择纳税人身份。在判断成为一般纳税人后税负会明显减轻的情况下，要果断申请一般纳税人认定。
税收筹划的18种方法
1、辅助线的方法：目的主要是根据国家税法的一些行业特别规定，合理控制成本的比例，选择适合自己满意的税收政策和税率； 划分方法：其目的是通过法律手段，每个企业收入缩水，降低税务风险产品分拆方法：目的是通过研究产品的组成部分，或企业，合法降低税收。
2、税收筹划的18种方法如下： 辅助线的方法：目的主要是根据国家税法的一些行业特别规定，合理控制成本的比例，选择适合自己满意的税收政策和税率； 划分方法：其目的是通过法律手段，每个企业收入缩水，降低税务风险‘产品分拆方法：目的是通过研究产品的组成部分，或企业，合法降低税收。
3、投资税收优惠计划：例如，IRA、401(k)等计划可以减少所得税。 捐赠慈善机构。 购买房产。 利用税收抵免。 利用税收豁免。 利用税收扣除。 利用税收信贷。 利用税收折旧。 利用税收积累。 利用税收遗产规划。1 利用税收信托。1 利用税收退休计划。1 利用税收保险。
4、跨境税收筹划、资产负债表筹划、税收扣除、税收风险规避、税收延期、税收减免、税收补贴、税收豁免和税收征收方式等18种方法，可以有效降低税收负担，提高财务效益。然而，税收筹划需要遵守相关法律法规，合规经营，避免触犯税法。在实施税收筹划时，建议咨询专业税务顾问，确保合法合规。
增值税纳税人筹划方法
1、利用增值税纳税人的身份进行纳税筹划 增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人可以实行税款抵扣制，即购进货物的进项税额可以与销售货物的销项税额相抵减，其应纳税额占销售收入的比例一般比较低。
2、合理利用增值税优惠政策 增值税优惠政策是国家为鼓励企业发展而推出的一项政策措施。企业可以通过合理利用这些政策来降低税负。例如，对于小规模纳税人，可以选择享受差额征收政策，即按销售额与进项额的差额计征增值税。这种政策可以有效减少税负，提高企业的盈利能力。
3、各国属地主义和属人主义上的差别以及同是属地或属人主义，但在具体规定，如公民与居民概念上存在差别，这也为国际纳税筹划带来了大量的机会。（2）课税的程度和方式在各国间不同 绝大多数国家对个人和公司法人所得都要征收所得税，但对财产转让所得则不同，比如有些国家就不征收财产转让税。
4、增值税的筹划需要从企业设立、采购活动以及销售活动三个方面进行考虑。在企业设立方面，企业身份选择至关重要。虽然一般纳税人相较于小规模纳税人通常享有较低的税负，但对于高科技企业而言，由于其增加值较高，选择小规模纳税人可能更为有利。企业投资方向及地点的选择同样需要考虑。
5、在确定税务筹划的目标后，我们开始研究下一个问题，就是通过什么方式可以有效降低税负？通俗的说，税务筹划的手段包括：业务筹划；运用节税工具。业务筹划决定了纳税人的交易方案，决定了其实施的某项交易是否属于应税行为，是否享有税收优惠政策，以及交易中的应纳税所得额与适用税率。
