六个经典的税务筹划案例,让你感受税收筹划的魅力!
1、案例一：遗产税筹划 假设一位老人拥有2000万元遗产，他有两个儿子和一个孙子。如果他将遗产直接传给儿子，再由儿子传给孙子，那么遗产税为1750万元；但如果他直接将遗产传给孙子，那么遗产税将减少至1500万元。通过税务筹划，老人能够间接减少250万元的遗产税。
2、薪酬调整：；/ 单一的薪酬调整策略就让个人所得税节省了200元，可见小调整带来的大收益。小规模纳税人优化：；/ 通过合理分设，小规模纳税人减轻税负2万元，显著减轻了财务压力。年终奖发放：；/ 分批发放相较于一次性发放，每月475元（3个月）可避免高额的个税，达到合理避税的目的。
3、案例一：企业通过变更企业纳税人身份来节税 于老板准备承包一个企业，承包期为2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日期间，企业固定资产折旧5000元，上缴租赁费50000元，预计实现会计利润53000元（已扣除租赁费，未扣除折旧费），于老板自己不领取工资。
4、案例六：合理设置企业机构，以享受最低税率。案例七：充分利用资源，合理利用税收优惠政策。案例八：对于个人独资企业，通过财产出租、转让等策略进行税务筹划。案例九：房地产开发与资产管理活动，需采取税务筹划思维与方法，降低税负。案例十：废旧物资的收购、加工，可采取筹划策略，实现税负减轻。
税收筹划的方法有哪些?举例说明。
税务筹划方案： 公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。经过规划，易先生降低税负345-145=200元。
税务筹划的12种方法：利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。直接利用筹划法，国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。
法律分析：纳税筹划的基本方法有分散收益法、转移收益法、按费用分摊法或增加法。个人工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每个纳税年度的收入总额减去成本、费用及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳企业所得税而无需缴纳企业所得税。增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
利用税收优惠政策法：通过合理利用国家税收优惠政策，减轻税负。如利用减免税政策、税收抵免等，最大化享受政策红利。 纳税期的递延法：通过合理安排资金流动、费用支出等，实现税款的延期缴纳。例如，采用预收账款、递延收入等手段，有效推迟应纳税款的时间点。
因此，纳税人进行投资决策时必须重视税收筹划的作用。 投资方式的选择 按方式的不同，投资可分为直接投资和间接投资。直接投资是指通过购买经营资本物兴办企业，掌握被投资企业的实际控制权，从而获取经营利润。间接投资是指对股票、债券等金融资产的投资。一般来说，进行直接投资应考虑的税制因素要比间接投资多。
总的来讲，若下属公司所在地征税率较低，就可设立子公司，以享受低税率。3 、利用折旧方法开展税务筹划最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法等。不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上是不一样的，分摊各期的成本也不同，所需缴纳的所得税税款也不相同。
个人所得税纳税筹划案例
如果选择靠前 种方案，教授需自行承担所有额外费用，应纳个人所得税额为50000元的80%乘以30%，再减去2000元，即10000元。实际收到的讲课费为40000元，但教授的实际开销包括往返飞机票3000元、住宿费5000元及伙食费2000元，合计10000元，因此净收入为30000元。
通过上述计算，可以发现第二种奖金发放方式能够使甲少缴纳税款1525-1250=275元。这种纳税筹划策略在一定程度上能够有效降低个人税负。此外，合理规划薪酬结构，不仅有助于降低个人所得税负担，还能提升员工的满意度和工作积极性。公司可以根据员工的个人情况和财务需求，灵活调整发放方式，使双方利益最大化。
以一个具体的案例为例，假设某个人每月收入为10，000元，其中一部分为工资收入，一部分为兼职收入。如果通过合理的税务筹划，个人可以调整不同收入的分配比例，以利用不同的费用扣除标准和税率，从而达到减少个人所得税负担的目的。
综上所述，个人年薪200万在中国经过扣除起征点、专项扣除等法定项目后的应纳税所得额为1995000元，按照45%的税率计算，应缴纳的所得税为897750元，从而使得税后实际收入为1102250元，但此计算未包括五险一金等可能的其他扣除项，实际税后收入可能会有所调整。
林先生的每月工资为4500元，该年林先生的奖金预计共有36000元。下面我们对奖金按月发放、年中和年末两次发放及年终一次性发放三种不同方式进行比较（扣除额按照个人所得税新标准1600元计算，下同）。方式一：奖金按月发放，每月发放3000元。
全年一次性奖金的个人所得税筹划是一种策略，旨在通过巧妙利用税法规定，降低纳税人的税负。然而，这种优惠计税方法可能会因超额累进税率的特性导致不合理的高税率。为了避免不必要的税负增加，关键在于税收筹划，即找到税收的“无效收入”区域，也就是所谓的税收盲区。
求税务筹划案例题?
某房地产企业，增值税一般纳税人身份，2009年出租市区营业房给商贸公司，年租金200万，租期五年，租金含家具、空调，及电话、水电费用。企业购家具、空调等20万元用于出租房，预计使用年限5年，当年支付电话费7万元、水费5万元、电费8万元。
如果宇丰汽车厂直接以小汽车作为投资，则宇丰汽车厂该项业务应纳消费税税额=23×30×5%=35(万元)。宇丰汽车厂实际投资额为600万元，可采用以下方式进行税收筹划：首先向宇南出租汽车公司投资600万元，然后由宇南出租汽车公司向宇丰汽车厂购买小汽车30辆，价格为20万元。
依据《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》（国税发〔1997〕167号），增值税一般纳税人因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金。因此，A公司应冲减进项税金为50÷（1+17％）×17％=26万元。
小心陷阱!揭开“神仙税筹”的六大危险案例
案例一：亲属“代领”看似节税，实则违法。大李想通过找亲戚帮忙代领工资，以规避高边际税率。然而，没有劳动合同的“代领”行为构成虚假申报，可能导致偷税罚款，不仅法律上行不通，还会引发税务纠纷。案例二：两口袋工资拆分，看似双赢，实则双输。
