计提本月所得税费用会计分录
1、企业计提本月所得税费用时：借： 所得税费用，货： 应交税费一一应交所得税。缴纳企业本月所得税费用时：借： 应交税费一一应交所得税，货：银行存款。期末结转所得税时：借：本年利润，货：所得税费用。
2、借：管理费用——工资 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税 借：管理费用——工资；贷：应交税费-代扣代缴个人所得税。当企业计提员工工资时，会做出相应的会计分录，其中包括将工资费用计入管理费用，并同时在应交税费中反映出代扣代缴的个人所得税金额。
3、个人所得税是由雇主在发放工资时直接扣除，因此无需计提。
4、—应交个人所得税 此步骤反映了企业应承担的个人所得税费用。当实际缴纳个人所得税时，会计分录为：借：应交税费——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）此分录反映了企业实际支付给税务机关的个人所得税金额。通过以上步骤，可以确保个人所得税的正确计提和缴纳，保证企业的合规经营。
5、计提并结转所得税费用的会计分录为： 计提所得税费用：将所得税费用计入当期损益，并反映在资产负债表中的负债部分。会计分录为：借：所得税费用账户 贷：应交税费&mdash；&mdash；所得税账户 这意味着所得税费用被计提，并作为一个费用项目反映在利润表中，同时增加应交税费的负债。
6、按月或按季计提：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。按季缴纳所得税：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。汇算清缴时，应补税额：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。缴纳税款：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
计提所得税会计分录
计提所得税费用的会计分录一般如下：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税在实际操作中，我们还需要考虑以下因素： 税前弥补亏损：如果存在税前弥补亏损的情况，需要将亏损金额从当期应纳税所得额中扣除，并在未来期间税前弥补。
计提所得税会计分录填写方法，根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月（季）预缴（a一般是分季度预缴），年终汇算清缴所得税的会计处理如下：按月或按季计提，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
所得税费用的计提：当企业在一个会计期间获得利润时，根据企业所得税法，企业需要计算并缴纳相应的企业所得税。这个税款被视为一种费用，体现在利润表中，被称为&ldquo；所得税费用&rdquo；。在会计分录中，这部分费用被记录在借方。
计提企业所得税的会计分录?
1、企业所得税的计提会计分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交完时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
2、计提企业所得税的会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 现在，我们来详细解释这个会计分录： 所得税费用的计提：当企业在一个会计期间获得利润时，根据企业所得税法，企业需要计算并缴纳相应的企业所得税。
3、企业所得税计提时的会计分录是借计所得税费用；贷计应交税费—应交企业所得税，缴纳时的会计分录是借计应交税费—应交企业所得税；贷计银行存款。“应交税费-应交所得税”是负债类科目，是指企业按照国家税法规定，应从生产经营等活动的所得中交纳的税金。
年末计提所得税会计分录
年末计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 年末结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 次年1月上缴时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 什么是企业所得税 企业所得税是对企业的各项收入所得征收的税。
年末提取所得税费用如何做会计分录？借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 下面是一个简单的业务例子：光华公司本月实现的利润总额为54100元，本年累计实现利润300000元，按规定的税率25%计算，应纳所得税为75000元(300000x25%)。
年末计提所得税会计分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。计提所得税的时候，会导致所得税费用增加，所得税费用增加计入借方核算，同时会导致应交税费增加，负债增加计入贷方核算。
