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《巴塞尔协议》中有关银行资本金的规定？
一类是核心资本，又称一级资本；另一类是附属资本，又称二级资本。
1.核心资本（一级资本）。核心资本是银行资本中最重要的组成部分，应占银行全部资本的50%以上。主要由两部分组成。
(1）实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股 东权益。
(2）公开储备。包括股票发行溢价、保《巴塞尔协议》将银行资本分留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。
2.附属资本（二级资本）。具体包括以下五项内容。
（1）未公开储备，又叫隐蔽储备。是指虽未公开，但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。
（2）重估储备。重估储备一是房产业重估储备；二是证券重估储备。
（3）普通准备金。普通准备金是指为防备未来可能出现的一切损失而设立的，在损失一旦出现时可随时用之弥补。
（4）混合资本工具。混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具。
（5）次级长期债务资本。次级长期债务资本包括普通的、无担保的初级债券和到期年限五年以上的次级债券资本工具以及不许赎回的优先股。
会计资本监督资本经济资本三者之间的联系和区？
会计资本又称为可用资本、实有资本， 就是指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。
监督资本是指从商业银行监管当局监管角度所下的定义，除了实际资本外，经监管部门认可的、可以在特殊情况下承担产权资本职责的债务资本和储备金，即包括某些具有资本功能的内部储备、长期次级债券等二级资本。债务资本包括次级长期债、混合资本工具等，储备金包括从收益中计提的资本准备和贷款准备等。
经济资本是商业银行内部用以缓冲风险损失的权益资本，实际资本反映的是商业银行实际拥有的资本水平，而不是应该拥有的资本水平，监管资本是监管当局要求的资本水平，是商业银行的法律责任，通过监管资本及其倍数，监管当局为商业银行的风险资产及表外承诺设置的最高限额。经济资本与监管资本都是用于风险缓冲，但经济资本是由商业银行管理者从内部来认定和安排缓冲，反映股东价值最大化对商业银行管理的要求；监管资本是由监管当局从外部来认定这种缓冲，反映了监管当局对股东的资本要求，体现为股东的资本费用。
(一)会计资本是从财务或资金管理者角度看待的资本，监管资本是从监管当局角度看待的银行资本，作为衡量和控制银行业务风险总量的工具而言，经济资本是风险管理者的资本观。
(二)监管资本是监管部门按一定的口径计算的资本，可以认为是银行为抵御业务风险实际拥有的资本，在一定时期内一般不会发生变化。经济资本是根据风险状况所计量的银行应该拥有的资本，是一个管理上的资本概念，其数量会因银行业务资产风险的变化而随时变动。账面资本通常变化不会过于频繁。
(三)监管资本是监管部门规定的，主要用于对外满足资本监管、信息披露和资信评级需要。会计资本和经济资本是商业银行自己确定的， 会计资本主要用于优化资本结构和降低成本，经济资本主要用于内部的资本和风险管理。
(四)会计资本和监管资本作为银行风险的缓冲器，从抵御风险的角度，其数量越大越好；但二者又源自于股东的投资，从投资回报要求来看，其数量应该越小越好。经济资本等于银行业务风险总量，业务回报既定的情况下，从控制风险的角度， 经济资本应越小越好。
一般而言，三种资本在数值上存在以下关系：经济资本≤ 监管资本≤ 会计资本综合考虑风险和回报两方面因素，最经济、最理想的形式就是会计资本等于监管资本等于经济资本。
资本充足率计算公式？
资本充足率(CAR)是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。
CAR定义为：
CAR=资产/风险
风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。
如果使用加权资产风险，那么，
CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%。
后面那个不等号是国家调控者的标准要求。
T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产：
靠前 类资产（实际贡献的所有者权益），即银行不用停止交易即可以化解风险的资产；
和第二类资产（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。
本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。
下面，举个例子来说明：
银行A有100单位资产，组成如下：
现金: 10
政府债券: 15
抵押贷款: 20
其他贷款: 50
其他资产: 5
又假设，银行A有95单位的债务。根据定义，所有者权益=资产-负债，即5单位。
银行A的加权资产风险计算如下：
现金10 * 0% = 0
政府债券15 * 0% = 0
抵押贷款20 * 50% = 10
其他贷款 50 * 100% = 50
其他资产5 * 100% = 5
总加权资产风险 65
所有者权益5
核心资产充足率 (T1/加权资产风险) = 5/65 = 7.69%
尽管银行A看似有着高达95：5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的核心资产充足率则充分的高。此银行风险较低，因为它的部分资产比其他资产风险低。
资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。
资本充足率=（资本-资本扣除项）/（信用风险加权资产+（操作风险资本+市场风险资本）*12.5）
1、其中，资本=核心资本+附属资本（二级资本）
2、核心资本包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
3、附属资本包括重估储备、未公开储备、普通呆账准备、混合债务工具和长期次级债务。
资本扣除项包括：
（一）商誉；
（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；
（三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
风险加权资产为对应资产负债表上的资产乘以相应风险系数求和所得到的带有风险的资产额。商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。
巴塞尔委员会认为，“银行的市场风险是指由于市场变量的波动而导致银行的表内或表外头寸在被清算成冲抵之前遭受价值损失的可能性”， 包括市场风险和操作风险的资本，与市场供求状况、利率等因素有关。
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